Op grond van artikel 1f van de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft) is het met ingang van 1 januari 2026 voor handelaren in goederen verboden om contante transacties (betalingen en/of ontvangsten) van € 3.000 of meer te verrichten. Dit met als doel om het witwassen van illegaal geld en terrorisme tegen te gaan, transparantie te verhogen, ondernemers te helpen onbedoelde betrokkenheid te voorkomen en administratieve lasten te verminderen.
Ondanks het feit dat de regelgeving inmiddels al even van toepassing is merken we in de praktijk dat nog niet alle betrokkenen op de hoogte zijn van de regelgeving en/of de gevolgen hiervan in de praktijk onderkennen. Betrokkenen zijn in dit geval de handelaren zelf, maar ook de Wwft-instellingen die diensten verrichten voor deze handelaren (denk aan: accountants- en administratiekantoren). Overtreding van deze wettelijke bepaling is een economisch delict. Reden genoeg voor ons om dit verbod nog eens onder de aandacht te brengen.
Wie vallen onder dit verbod?
Dit verbod is van toepassing op alle beroeps- of bedrijfsmatige handelaren in goederen (nieuwe en tweedehands). Hierbij valt te denken aan autohandelaren, juweliers, elektronicawinkels, meubelzaken en winkeliers. Het gaat hierbij zowel om leveringen aan rechtspersonen alsook om leveringen aan particulieren.
Het verbod geldt niet voor particulieren onderling en ook zijn transacties met betrekking tot geleverde diensten (nog) uitgesloten. Vanaf juli 2027 zal het verbod uitgebreid gaan worden naar diensten.
Gevolgen voor handelaren in goederen
Alle Wwft-verplichtingen die golden voor handelaren in goederen zijn vervallen per 1 januari 2026. Deze Wwft-verplichtingen betroffen in het kort:
- Het uitvoeren en vastleggen van een cliëntenonderzoek bij contante transacties van € 10.000 en meer;
- Meldplicht bij contante transacties van € 20.000 en meer;
- Risicomanagement;
- Opleidingsplicht;
- Bewaarplicht.
Vanaf 1 januari 2026 geldt:
- Contante transacties onder de € 3.000 blijven toegestaan;
- Voor handelaren die in het buitenland inkopen doen en contant willen afrekenen is dit ook beperkt tot bedragen onder de € 3.000;
- Overtreding is een economisch delict.
Ook onder de huidige regelgeving geldt dat het verbod niet mag worden omzeild door betalingen op te knippen of betalingen te verspreiden over meerdere personen om zo onder de grens van € 3.000 te blijven (samengestelde transacties / ‘smurfen’).
Bron: FullFinance Consultants